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CFP国际金融理财师
员工福利与退休规划
第十章 养老需求分析及测算综合练习与答案
一、单选题
1、关于我国社会基本养老保险的税收优惠政策，下列叙述正确的是（ ）。Ⅰ．企业和个人按照国家或地方政府规定的比例提取并向指定金融机构实际缴付的基本养老保险金，不并入当期收入，免征个人所得税Ⅱ．为鼓励养老保险费的支付，超过国家或地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金，并入上期收入，不征个人所得税Ⅲ．按照国家或省级地方政府规定的比例缴付的基本养老保险金存入银行个人帐户所取得的利息收入免征个人所得税Ⅳ．个人领取原提存的基本养老保险金时，免予征收个人所得税
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
【参考答案】：B
【试题解析】：
没有试题分析
2、养老保险采用的税收优惠形式不包括（ ）。
A.减征部分税款
B.附加税
C.免征部分税款
D.设置起征点
【参考答案】：B
【试题解析】：
没有试题分析
3、目前大多数国家在基本养老保险制度中都实行权利与义务相对应的原则，即要求参保人员只有履行规定的义务，才能享受规定的养老保险待遇。这些义务不包括（ ）。
A.参保人员要依法参加基本养老保险
B.参保人员要依法缴纳基本养老保险费
C.参保人员要持续工作一定的年限
D.参保人员缴费要达到法定的最低缴费年限
【参考答案】：C
【试题解析】：
没有试题分析
4、养老金总需求是个人（包括被供养家庭成员）的终身养老金需求总额在退休时点的现值，影响养老金总需求的要素不包括（ ）。
A.个人预期余命
B.资产的投资回报率
C.退休期间的预期通货膨胀率
D.个人账户养老金规模
【参考答案】：D
【试题解析】：
个人账户养老金规模是既得养老金，属于养老金供给方面。
5、老人经济问题即（ ）。
A.人们退休后的资金来源、供款能力和生活水平问题
B.人们退休前的资金来源、供款能力和生活水平问题
C.人们退休后的养老和医疗问题
D.人们退休后的养老金来源问题
【参考答案】：A
【试题解析】：
没有试题分析
6、老人经济三要素包括（ ）。
A.现金、储蓄、医疗
B.现金、住房、医疗
C.现金、住房、养老
D.养老、储蓄、医疗
【参考答案】：B
【试题解析】：
老人经济三要素即保障老人基本生活的必要条件，包括现金、住房和医疗三个方面。
7、下列各项不属于退休生活成本预算步骤的是（ ）。
A.基于目前生活支出，考虑费用增长率和复利终值，预算退休第一年的生活成本
B.预算退休后预期余命的生活成本，如20年
C.根据客户情况调整支出项目，再进行预算
D.估算退休后的生活来源
【参考答案】：D
【试题解析】：
退休生活成本预算基本分三步进行：①基于目前生活支出，考虑费用增长率和复利终值，预算退休第一年的生活成本；②预算退休后预期余命的生活成本，如20年；③根据客户情况调整支出项目，再进行预算。
8、理财师与客户沟通需要设计进一步沟通计划，以判断客户需求，这一工作包括（ ）。Ⅰ．了解客户当前的收入状况Ⅱ．判断客户的退休生活期望水准Ⅲ．推算客户退休第一年的生活成本Ⅳ．在一系列假定后经初步精算得出客户养老金需求总量
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【参考答案】：B
【试题解析】：
设计进一步沟通计划以判断客户需求的工作包括：①判断客户的退休生活期望水准；②推算客户退休第一年的生活成本，在一系列假定后经初步精算得出客户养老金需求总量。
9、健康风险与其他社会风险相比具有的特征包括（ ）。Ⅰ．风险的不可预见性Ⅱ．经济损失的严重性Ⅲ．风险源的复杂性Ⅳ．对他人的危及性
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
【参考答案】：D
【试题解析】：
健康风险即因患病导致的健康损害和经济损失，包括收入减少和医疗费用支出，健康风险也是人身风险的一种。健康风险与其他社会风险相比较具有如下特征：风险的不可以预见性；经济损失的严重性（甚至是毁灭性风险）；风险源的复杂性；对他人的危及性。
10、某位老人目前的生活成本和消费特点为：维持基本生活，没有特别的重大需求。这个阶段应该属于老人退休生活的（ ）。
A.初期
B.中期
C.晚期
D.中晚期
【参考答案】：B
【试题解析】：
退休生活中期（1－10年），为平稳消费阶段（中老年阶段）。这一阶段主要是维持基本生活，没有特别的重大需求。
11、下列说法不正确的是（ ）。
A.根据国际社会惯例，65岁及以上人口占总人口7％以上或60岁
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